作者：诺鋆，本文为原创，转载请注明出处。

社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险,实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。

社会保险由“基础养老保险、基础医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险”五部分组成，其中“基础养老保险、基础医疗保险、失业保险”由企业和个人按比例分别承担，“工伤保险、生育保险”由企业单独承担。首先，我们先了解一个词——“社保缴费基数”。

通俗的讲，“社保缴费基数”就是企业按照要求向社保登记部门申报的员工收入金额。但是在社保中心，这个“基数”有最底和最高要求的。

“养老和失业”保险的最低基数是当地前一年度职工平均工资的40%；“医疗、工伤、生育”保险的最低基数是前一年度职工平均工资的60%；所有保险的最高基数为当地前一年度职工平均工资的300%。

以北京为例，北京2015年的职工平均工资为7086元。所以，“养老保险和失业保险”的最低基数为7086*40%=2834元；“医疗、工伤、生育”保险的最低基数为7086*60%=4252元；所有险种的最高基数为7086*3=21258 元。

那么，在缴纳社保的时候，每个人的基数应该怎么计算呢？

1、如果企业申报的职工收入金额在最低标准和最高标准之间，则以实际收入金额为基数；

2、如果企业申报的职工收入金额低于最低标准，则以最低标准为基数；

3、如果企业申报的职工收入金额高于最高标准，则以最高标准为基数

缴纳社保的的时候，个人应该如何承担费用？

1、如果是城镇户口，个人需要承担“养老保险、失业保险、医疗保险”的缴纳，具体如下：

a.基本养老保险个人承担部分=社保基数*8%；

b.失业保险个人承担部分=社保基数*0.2%；

c.基本医疗保险个人承担部分=社保基数*2%+3；

2、如果是农业户口（现在国家已经开始推进户籍改革，农业户口可能会快消失），个人需要承担“养老保险、医疗保险”的缴纳，具体如下：

a.基本养老保险个人承担部分=社保基数*8%；

b.基本医疗保险个人承担部分=社保基数*2%+3；

觉得个人负担重？其实企业为您的社保承担了大部分的责任！

职工缴纳社保，企业需要承担“养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险”全部的五个险种，企业需要承担的具体情况如下（以北京为例）：

1、养老保险=社保基数*19%

2、失业保险=社保基数*0.8%

3、工伤保险=社保基数*0.2%（按照企业性质不同，这个比例分为0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%，共7个标准）。

4、医疗保险=社保基数*（9%+1%）

5、生育保险=社保基数*0.8%

好了，保险算法已经介绍完了，现在看看咱们用工资的10.2%，我们为自己买来了什么保障！（企业承担部分，是企业需要承担的责任，不计入我们的成本；在社保制度非常规范的今天，想不上社保直接拿现金，估计也很难！）

一、基本养老保险：

养老保险是为我们将来拿退休金做准备。领取退休金，必须同时满足“上满15年”、“达到法定退休情况”这2个必要条件。退休后，我们可以领多少退休金呢？那退休 后，每个月可以领多少退休金呢！咱们现在就来算算。

退休金由“基础养老金”、“个人账户养老金”、“过渡 性养老金”三部分相加组成（2015年以后退休的人员，不再发放“过渡性调节金”，所以不在计算范围内） 。

基础养老金=（上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%。

注释：这里我们解释一下什么是“本人指数化月平均缴费工资”。前面已经讲过，我们每个月缴纳社保时都需要申报一个社保基数，用“社保基数÷ 缴纳社保当月的上年度在岗职工月平均工资”，可以得出一个数字，把在退休前每个参保月的这个数字都算出来相加，然后除以一共参保的月份，就可以算出“本人指数”，“本人指数”×上年度在岗职工月平均工资=本人指数化月平均缴费工资

个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数

注释：这里指的个人账户累计储存额，只是个人缴纳的8%部分，不含企业缴纳部分。“计发月数”根据退休年龄不同，数字也不同，详细见下图：过渡性养老金=本人指数化月平均缴费工资×缴费年限×1.2%

所以，我们的退休金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。

如果参保人不幸去世，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；如果参保人在退休前非因工丧失劳动力，可以领取病残津贴。

二、基本医疗保险

职工在基本医疗保险缴费正常的情况下，可以享受医疗保险报销业务；医疗保险缴纳满25年，退休后可以享受 医疗保险报销业务。具体报销比例如下表：

表一、门诊报销比例表：表二、 住院报销比例表：

三、工伤保险

企业职工在职期间，同时在参保状态下，因公造成伤害、伤残的，可以领取如下费用：

1、治疗工伤的医疗费用和康复费用；

2、住院伙食补助费；

3、到统筹地区以外就医的交通食宿费；

4、安装配置伤残辅助器具所需费用；

5、生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费；

6、一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴；

7、终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金；

8、因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金；

9、劳动能力鉴定费。

四、生育保险

生育保险是所有职工都需要缴纳的，但是只有女性职工可以享受医疗费用报销和生育津贴，男性职工不享受该项福利。

生育津贴领取：领取生育津贴，需要缴纳社保满9个月，领取时社保处正常缴费状态，在生产后3个月内提出申请。以单胎为例，生育津贴金额=社保缴费基数×4。

生育保险报销：报销时社保需要处于正常缴费状态，报销生产或终止妊娠费用（非婚妊娠不可报销）。

五、失业保险：

失业保险的领取，需要满足3个条件：

1、社保已经缴纳至少1年；

2、非因本人意愿中断就业；

3、已经进行失业登记，并由求职要求。

条件“3”中的“失业登记”，是参保人员户口所在地的街道去办理，所以非本地参保人员申请，还是比较麻烦的。

社保除了可以为我们带来上述直接受益以外，还在购房、购车等领域为我们带来间接效益。

所以，从上面的内容可以看出， 社保是用现在的钱购买以后的风险保障，对于是不是合适，还是一个仁者见仁、智者见智的问题。希望我们的分析，可以让您更清楚社保的利弊。

不过，按照中国法律、法规的规定，用工单位是必须为企业在职人员足额、及时参保、缴纳社保费用。至于创业者及企业主本人，应该仔细三思一下。

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